2022년 연말정산 필승 절세 비법(요약편)

연말정산절세비법

세금을 따질 때 반드시 구분해서 이해해야 하는 용어가 두 가지 있습니다.
바로 소득공제와 세액공제인데요.

소득 공제

소득 공제는 내 소득에서 그만큼만 빼준다는 개념이에요. 예를 들어 48만 원을 소득 공제해 준다는 건 내가 번 소득에서 48만 원을 안 번 걸로 제 소득에서 제외된다라는 개념이에요

세액 공제

또 그걸 제외하면 과세 표준이라는 숫자가 나오는데 그 과세표준이 중요한 게 거기에 세율을 곱하게 되는 거죠. 그래서 세율을 곱하면 산출세액이 나오고 그 산출세액에서 빼주는 게 세액 공제입니다.

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▶소득공제 = 내 소득에서 그만큼 빼주겠다.
▶과세표준 = 소득금액-소득공제
▶산출세액 = 과세표준 X 세율
▶세액공제 = 산출세액-차감인정공제액

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그러니까 어쨌든 48만 원 소득공제를 받을래 48만 원 세액공제를 받을래 그러면 48만 원 세액공제가 유리한 것일 수 있겠어요. 왜냐하면 48만 원 소득공제가 세율로 봤을 때 48만 원 이상의 세금이 환급되는 경우는 없으니까요

1. 원천징수세율 세 가지 중 선택

직장인 분들 같은 경우에는 원천 징수 세율이라고 세 가지 중에 하나 선택을 하실 수가 있어요. 원천징수 세율은 100%로 회사들이 보통 원천징수를 하는데 80% 120%를 선택을 하실 수가 있어요.

원천징수세율

그거를 내가 미리 조금 더 원천 징수세율을 높이겠다 그러면 회사 급여 담당자한테 말씀을 하시면 나는 120% 떼고 싶다고 하면 실수령액이 그만큼 조금조금 주는 거죠. 이렇게 선택하면 연말정산 때 거의 돌려받을 수 있느니 마치 보너스 받듯이 돌려받는 기분이 듭니다.

반대로 80%를 선호하시는 분들은 평상시에 좀 급여를 많이 받아서 투자를 하거나 유용하게 지출을 해야겠다라면 80%를 선택하셔서 그 현금을 유용하게 쓰실 수도 있습니다.

아마 이러한 사실은 대부분 모르시고 계셨을거에요. 앞으로는 영리한 선택을 필요로 합니다. ^^

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2. 신용카드 공제 팁

직장인들이 가장 많이 공제를 받으시는 게 신용카드인데 이 신용카드도 또 팁이 있어요. 그래서 신용카드 같은 경우는 공제율이 15%고요. 체크카드랑 현금영수증은 30%, 내 연봉의 25% 이상을 썼을 때 그 초과분에 대해서 공제를 해 주는데 신용카드는 15%이나 현금영수증과 체크카드 공제율이 두배 이상이니 만큼 체크카드를 사용하거나 무조건 현금영수증을 받아야 합니다.

사용금액 소득공제율

신용카드 공제 한도

무작정 신용카드 공제를 다 해 주는 게 아니라 한 300만 원 한도가 있어요. 소득공제 한도가 급여에 따라 조금씩 다른데 7천만 원 이하이시면 300만 원까지 카드로 신용카드로 공제를 받으실 수 있어요.

급여수준공제한도

하지만 어떤 분들은 신용카드를 너무 많이 쓰셔서 이미 300만 원을 초과하신 분도 있을 수 있는데 이런 분들은 12월에 내가 소비 계획이 있다라고 하시면 사실 내년 1월 이후로 미루시는 게 좋아요.
날 쓰지 말고 1월 1일 날이후 소

3. 부양가족 중 세법상 장애인

부양가족이 크게 바뀔 일은 없구요.여기서 하나의 팁이 세법상 장애인이라는 게 있어요.

세법상 장애인이라고 하면 보통은 장애인 복지법에 해당하는 정말 1급 장애인, 2급 장애인만 생각을 하시는데 국가에서 상시 치료를 요하는 중증 환자들은 세법상 장애인으로 인정을 해줘서 공제를 받게 해 주고 그 질환이 뭐냐 하면 암이나 중풍, 치매, 희귀 난치병, 합병증이 있는 고혈압, 당뇨 그러니까 생각보다 이런 질환을 겪으신 분들이 꽤 많으시거든요. 특히 부모님이나 부양가족 중에

예를 들어 부모님 중에 혹시 암 치료 중이거나 이러면 그분들이 세법상 장애인으로 등록이 된다.

무조건 되는 건 아니고 치료받는 병원에 장애인 증명서를 발급을 받으셔야 해요.

장애인공제

장애인 등록

그런데 내 부양 가족 중에 이런 질병을 가지고 계신 분 있다면 지금 병원에 한번 문의를 해보시면 발급이 가능하면 바로 장애인 등록이 가능하거든요. 그러면 기본공제가 150만 원인 거에 반해 소득공제 200만 원이 추가로 적용이 되세요.

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4. 가족 구성원에게 몰아주기 가능 공제 항목

▶의료비 몰아주기 절세법

소득 공제로 최대한 소득을 낮춰서 세율을 계산을 하면 아까 말씀드린 산출세액이라는 게 나오고 거기서 세액 공제를 많이 받아서 세금을 직접적으로 줄여야 합니다.

그중에 가장 대표적인 게 의료비는 또 다른 공제랑 다른 게 몰아주기가 가능한 공제 항목이에요. 유일하게 와이프가 의료비를 결제를 했더라도 결국은 그 비용을 내가 냈다는 그런 개념으로 몰아주는 개념입니다.

▶그럼 누구한테 몰아주는게 유리할까?

그러면 누구한테 몰아줘야 하느냐 의료비를 맞벌이 부부 같은 경우에 그런데 의료비는 조금 다른 게 총급여의 3% 이상 분부터 또 공제가 되거든요 세액 공제가 맞벌이 부부인데 어느 쪽에 몰아서 하는 게 좋겠냐 이것도 큰 답은 있어요.

연봉이 작은 쪽에 몰아주는게 유리합니다. 이건 최소 사용 비용 한도가 있기 때문에 연봉이 낮을수록 그 커트라인이 낮아지잖아요. 총급여의 3프로라는 게 연봉 5천만 원인 분과 7천만 원의 커트라인이 150만 원과 이백십만 원 차이가 있기 때문에 150만 원 커트라인을 넘기 위해서는 오히려 소득 낮은 분이 유리할 수도 있습니다.

▶주의할 점

주의할점은 무조건 낮은 쪽에 보는 게 정답이 아닐 수도 있는 것이 공제 금액이 커져야 하니까 절세 관련 세금 계산기 프로그램을 활용해서 한번 시뮬레이션해보시고 판단을 해보시면 좋겠습니다.

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5. 대중교통에 대한 소득공제

올해는 하반기에 올해 7월부터 12월까지 6개월 동안 쓰신 대중교통에 대한 소득공제 비율이 두 배로 올라갔어요.
7월부터 12월까지 사용한 분에 대해 원래는 40%가 소득공제가 됐었는데 80%로 인상이 됐습니다.

내가 여태까지 대중교통을 이용했던 금액의 거의 80%를 그냥 소득 공제해 준다.

올해 7월부터 12월까지 예를 들면 한 달에 10만 원 정도 대중교통을 쓰셨다 그러면 60만 원을 쓰신 거잖아요. 그러면 48만 원이 소득공제 적용이 그 세제 개편안을 보통 7월에 정부가 발표를 하는데요.

과세 표준 기준 상향

거기서 가장 이슈가 되는 게 과세 표준의 기준을 약간 상향하겠다고 발표를 했어요. 기존에는 가장 낮은 세율 구간이 1200만 원 기준 1200만 원까지는 6% 세율이 적용이 됩니다

Q: 그러면은 조금 저소득자들이 세금 많아지는 거 아닌가?

A : 저소득자분들은 똑같고요. 1천200만 원 밑은 어차피 6%로 똑같은 부분이고 오히려 한 5천, 6천 정도 소득이 있으신 분들은 감소 효과가 확실히 지금 살펴보면 약간의 변화가 보입니다.
1200에서 4600 소득 구간 사이가 15% 세율이었는데 이게 1천400에서 5천으로 바뀌었어요.

Q : 4천600에서 8800 소득 구간 사이가 24%였는데 24% 세율은 똑같지만 5천에서 8천800으로 바뀌었는데 일반인들이 봤을 때는 이게 어떤 변화가 있을까?

A : 이번에 혜택을 받는 구간이 과세표준 5천 구간이기 때문에 거기서 2천 원 정도를 더하면 한 7천~ 8천만 원 소득을 가지신 분들까지도 분명히 혜택이 감소 효과가 있다고 보면 될 거 같아요.

사실 그 이상도 다 효과는 있으세요 왜냐하면 이게 누진세율이기 때문에 전반적으로는 한 인당 50여만 원 정도 세금이 줄어드는 효과가 있어요.

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어려운 경제 상황 속에 소득을 중가 시키는 것도 중요하지만 꼼꼼하고 영리한 절세를 통해서 지출 금액을 관리하는 거 또한 지금 우리에게 필요한 노력이라고 생각합니다.

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